Un dirigeant demande parfois à son comptable s'il devrait chercher du financement. L'entreprise vient peut-être d'obtenir une grosse commande, souhaite embaucher ou attend le paiement de clients. Le comptable connaît souvent les états financiers, mais le prêteur doit comprendre une question plus précise : à quoi servira l'argent, à quel moment il sera nécessaire et comment l'entreprise prévoit rembourser.
Une bonne recommandation commence donc par une conversation claire et des documents bien organisés. Le comptable n'a pas à prédire la décision d'un prêteur, ni à transmettre des renseignements confidentiels sans autorisation.
Commencer par la situation de l'entreprise
Demandez au client ce qui se passe concrètement. Doit-il acheter des marchandises pour remplir une commande déjà signée? Payer ses employés avant que les clients règlent leurs factures? Financer un projet qui pourrait soutenir les ventes pendant plusieurs années?
Vérifiez ensuite les montants à payer, leurs dates et le moment prévu des entrées d'argent. Un dirigeant qui demande 150 000 $ parle parfois du total de plusieurs dépenses, alors que son plus grand manque de trésorerie temporaire pourrait être différent. Un calendrier de trésorerie aide à y voir clair. Notre guide sur le fonds de roulement explique cette méthode.
Il s'agit de présenter la situation fidèlement, sans embellir les chiffres.
Quels documents préparer?
Les demandes varient selon les prêteurs. Il est généralement utile de réunir les états financiers récents, les relevés bancaires, les dettes de l'entreprise, les comptes clients, les comptes fournisseurs et une explication du projet à financer.
Les comptes clients représentent les sommes que des clients doivent à l'entreprise. Les comptes fournisseurs représentent les factures que l'entreprise doit payer. Avec la trésorerie et les stocks, ces éléments aident à comprendre pourquoi une entreprise peut réaliser des ventes sans avoir assez d'argent disponible au bon moment.
Si l'entreprise rembourse déjà d'autres prêts, préparez les soldes, les dates de paiement et les garanties existantes. Expliquez aussi les événements inhabituels qui ont influencé les résultats. Le prêteur pourra ainsi lire les chiffres avec le bon contexte.
Vous pouvez également consulter notre page sur les critères d'admissibilité au financement.
Deux façons de présenter le client
La méthode la plus simple consiste à donner au client les coordonnées du cabinet de financement. Le dirigeant communique ensuite lui-même avec celui-ci, choisit les renseignements à transmettre et remplit sa demande.
Le client peut aussi demander à son comptable de faire une introduction directe. Dans ce cas, il faut obtenir son consentement avant de transmettre son identité ou ses renseignements financiers. Une présentation ne constitue pas automatiquement une autorisation de partager tout le dossier avec plusieurs prêteurs.
Par exemple, le comptable pourrait écrire : « Vous cherchez du fonds de roulement. Si vous le souhaitez, je peux vous présenter à Better Growth Capital. Ils pourront expliquer leur processus de demande et de mise en relation avec les prêteurs. Dites-moi quels renseignements vous m'autorisez à transmettre. »
Cette approche laisse au client le choix et permet de clarifier ce qui sera partagé.
Et les règles professionnelles ou les commissions?
Les règles varient selon la profession et la province. Au Québec, l'Ordre des CPA explique les obligations liées aux recommandations, au secret professionnel, aux conflits d'intérêts et à la divulgation de commissions. Pour les CPA du Québec, les commissions de recommandation exigent notamment une divulgation écrite au client et des mesures pour gérer les conflits d’intérêts. Des interdictions supplémentaires s’appliquent lorsque des services de certification sont rendus au client. Ces règles concernent les CPA et ne s’appliquent pas automatiquement à tous les comptables du Canada. [1] [2]
BGC ne promet pas de commission à tous les professionnels. Avant de conclure une entente, le conseiller doit vérifier ses règles de conduite et préserver son indépendance envers le client. Une relation de recommandation ne remplace jamais ces obligations.
Expliquer ce qui arrivera après la demande
Le dirigeant doit savoir que BGC est un courtier en financement d'entreprise, et non un prêteur direct. BGC examine les demandes et peut transmettre le dossier complet à certains partenaires financiers selon le consentement obtenu. Un prêteur pourrait communiquer directement avec le dirigeant et lui demander l'autorisation d'effectuer sa propre vérification de crédit. BGC ne consulte pas lui-même le dossier de crédit auprès d'une agence.
Le client peut comparer les options de financement ou faire sa demande lui-même. Les comptables et conseillers qui souhaitent discuter d'une relation peuvent visiter la page destinée aux conseillers. Le dirigeant demeure libre d'accepter ou de refuser une offre.
Sources
- Ordre des CPA du Québec — Recommander des clients, des produits ou des services, et recevoir ou offrir des commissions. Règles et précautions relatives aux recommandations.
- LégisQuébec — Code de déontologie des comptables professionnels agréés. Texte réglementaire.
Ce guide n'est pas un avis juridique ou déontologique sur un mandat précis. Chaque professionnel doit respecter les règles qui s'appliquent à ses services et à sa province.